2月18日，广东证监局官网上挂出2024年的“1号罚单”，借用他人账户从事证券交易遭罚。

　　罚单显示，谢某娣借用多达5个证券账户从事证券交易，借用时长最长达2年3个月，谢某娣与账户提供方约定按照一比二的比例出资，证券交易总额高达35.77亿。

　　谢某娣被责令改正，给予警告，并处以40万元的罚款。

　　借用他人账户从事证券交易，被监管明令禁止。业内人士表示，投资者应提升风险合规意识，注意保护和正确使用个人证券账户，严禁出借或借用他人证券账户。证券公司也应做好账户实名制管理与尽职调查工作，把好账户实名制管理第一关。

　　借用多达5个证券账户

　　巨额交易35.77亿元

　　从账户开立及借用情况来看，谢某娣前后借用多达5个证券账户。其中有两个账户“即开即用”，借用时间短则半年，长则超过两年。

　　借用期间，谢某娣与账户提供方约定按照一比二的比例出资，并实际投入交易资金。经统计，上述证券账户在借用期间合计发生证券交易35.77亿元，其中股票、可转债等交易4.9亿元，质押式国债回购交易30.87亿元。

　　谢某娣在申辩材料中提出，一是其与胡某琴、张某、尤某珍属于合作从事证券业务关系，双方按照约定的比例出资、分成，并由账户持有人本人承担亏损，与借用他人证券账户从事证券交易具有本质区别；二是其不认识也从未借用、操作过“姚某鸣”“赵某”证券账户。

　　广东证监局认为，在案询问笔录、相关协议、涉案账户资金、交易及交易设备硬件信息等证据，足以证明谢某娣实际控制“胡某琴”等5个涉案账户，且将自有资金投入涉案账户并交易，相关行为构成借用行为。同时，“姚某鸣”“赵某”账户所有人姚某鸣、赵某以及账户借用中间人张某1均指认，账户经张某1介绍，借给谢某娣使用。广东证监局对谢某娣的申辩意见不予采纳。

　　业内人士认为，从上述案例与法律法规、监管规定来看，证券账户实名制相关规定在强化和完善，监管趋严并趋于常态化。过往违法炒股领罚单的多为证券从业人员，近期监管发布多起借户炒股的“大户”罚单，显示了监管趋严的趋势。

　　借用他人账户属违法行为

　　顶格处罚50万

　　借用他人账户从事证券交易，被监管明令禁止。

　　新证券法第五十八条规定，任何单位和个人不得违反规定，出借自己的证券账户或者借用他人的证券账户从事证券交易。

　　第一百九十五条规定，出借自己的证券账户或者借用他人的证券账户从事证券交易的，责令改正，给予警告，可以处五十万元以下的罚款。

　　近年来，多起借用他人账户从事证券交易案遭到行政处罚。

　　2月9日，内蒙古证监局发布公告，孙某彪因借用他人账户从事证券交易被责令改正并处以50万元“顶格”罚款。

　　2023年11月21日，证监会连续披露三张罚单，因违规出借证券账户，李某丰被处以5万元罚款，郑某被处以3万元罚款；李某臻控制使用多达3人的证券账户，被采取顶格处罚，罚款金额为50万元；同样因借用他人证券账户，周某被处以10万元罚款。

　　证券公司应加强账户实名制管理与尽职调查工作

　　对此，业内人士表示，证券投资者应当按照法律法规和中国证监会的有关规定，严格遵守证券账户实名制要求开立证券账户。任何机构和个人不得出借自己的证券账户，不得借用他人证券账户买卖证券。

　　对于证券公司账户实名制管理与尽职调查工作，光大证券表示，需要从以下几方面加强：

　　一是加强客户身份信息核验及开户意愿核查，把好账户实名制管理第一关；

　　二是加强客户账户日常监测与核查，重点排查账户是否为客户本人操作、营销人员是否存在代客理财情形，同时，要有针对性地进行客户回访，提醒客户账户实名使用。

　　三是持续做好投资者教育工作，通过宣导帮助投资者提升风险合规意识，告知投资者尤其是个人投资者应注意保护和正确使用个人证券账户，严禁出借或借用他人证券账户。